2026 증여세율표 구간별 세율과 누진공제 예상 세금 계산하는 방법

※ 2026 증여세 계산 핵심 공식

(증여재산가액 - 증여재산공제) × 세율 - 누진공제액 = 산출세액

증여세 계산 핵심 요약 * 과세표준: 전체 증여액에서 관계별 면제 한도(예: 성인 자녀 5천만 원)를 뺀 나머지 금액입니다. * 누진공제: 세율을 곱한 뒤 해당 구간의 공제액을 빼면 복잡한 구간별 계산을 한 번에 끝낼 수 있습니다. * 신고공제: 기한 내 자진 신고 시 산출세액에서 추가로 3%를 감면받을 수 있습니다.

증여세율은 과세표준(면제 한도를 뺀 금액)에 따라 10%에서 최대 50%까지 총 5단계로 나뉩니다. 1억 원 이하 구간은 10%의 낮은 세율이 적용되지만, 30억 원을 초과하면 절반에 가까운 50%가 세금으로 부과되므로 고액 증여 시에는 구간 경계선을 잘 파악해야 합니다. 2026년 기준으로 적용되는 이 표는 증여세를 계산할 때 가장 기본이 되는 기준점이며, 누진공제액을 미리 알고 있으면 복잡한 계산기 없이도 암산이나 간단한 필기만으로 대략적인 세금을 예측할 수 있어 매우 유용합니다.

세율을 적용하기 전, 가장 먼저 확인해야 할 것은 증여재산공제입니다. 이는 증여자와의 관계에 따라 일정 금액까지는 세금을 전혀 매기지 않는 한도액으로, 배우자로부터는 10년간 6억 원, 성인 자녀는 부모로부터 5,000만 원(미성년자 2,000만 원)까지 면제됩니다. 특히 최근 신설된 혼인 및 출산 특별 공제를 활용하면 기존 한도에 1억 원을 추가로 공제받을 수 있어 신혼부부의 경우 최대 1.5억 원까지 무상 증여가 가능해졌습니다. 이 공제 한도는 10년 단위로 갱신되므로, 장기적인 관점에서 자산을 나누어 증여하는 것이 가장 대표적인 절세 전략입니다.

만약 성인 자녀에게 3억 원의 현금을 증여한다면 실제 세금은 어떻게 계산될까요? 먼저 3억 원에서 성인 자녀 공제액인 5,000만 원을 뺀 2억 5,000만 원이 과세표준이 됩니다. 증여세율표에 따르면 이 금액은 20% 세율 구간에 해당하므로, (2억 5,000만 원 × 20%) - 1,000만 원(누진공제)을 계산하면 산출세액은 4,000만 원이 나옵니다. 여기에 자진 신고 시 적용되는 3% 신고세액공제(120만 원)를 차감하면, 수증자인 자녀가 최종적으로 납부할 세액은 3,880만 원이 됩니다. 이처럼 누진공제 방식을 사용하면 각 구간을 쪼개서 계산할 필요 없이 빠르고 정확한 예측이 가능합니다.

증여세는 신고 기한 내에 자진해서 신고하는 것만으로도 산출세액의 3%를 깎아주는 혜택이 있으므로 기한(증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내)을 엄수하는 것이 최우선입니다. 또한 자산의 가치가 상승할 것으로 예상되는 주식이나 부동산은 가액이 비교적 낮은 시점에 미리 증여하여 미래의 상승분에 대한 세금 부담을 원천적으로 차단하는 것이 현명합니다. 무엇보다 10년마다 공제 한도가 초기화되는 점을 이용해 자녀의 생애 주기별로 증여를 분산하면, 고율의 누진세율 구간을 피하면서도 많은 자산을 안전하게 이전할 수 있다는 점을 반드시 기억해야 합니다.

지금까지 증여세율표의 구간별 정보와 누진공제를 활용한 실전 계산법에 대해 자세히 알아보았습니다. 증여는 단순히 재산을 주는 행위를 넘어, 철저한 법적 검토와 계산이 뒷받침될 때 비로소 그 가치가 빛납니다. 2026년에는 오늘 알려드린 세율표와 공제 한도를 바탕으로 가족 간의 소중한 자산을 더욱 효율적이고 투명하게 관리해 보시기 바랍니다. 세금 고민은 줄이고, 사랑은 더하는 지혜로운 증여 계획을 응원합니다!